本港企業經常涉及跨境業務，對財務自動化及資金流管理的靈活性需求極高。

金融科技平台 Airwallex 發佈最新研究報告《建構面向 AI 時代所需的財務營運》，揭示香港企業在財務流程應用人工智能（AI）的意願高於全球平均，已有約 3 成企業由試驗階段進入部署或執行階段。然而，企業在推進 AI 應用的過程中，亦面臨數據結構與系統整合的挑戰。

香港企業導入 AI 最大痛點

報告指出，近半數（45%）香港受訪企業已完成財務營運流程全面數碼化，但在嘗試擴大 AI 應用規模時，64% 企業認為內部數據分散、缺乏一致性是最大障礙，另有 61% 指出不同系統之間缺乏溝通機制。

當企業同時運作傳統銀行戶口、海外收款、收單平台、企業卡、petty cash 以及會計系統時，割裂的數據會增加整合成本，導致 AI 難以取得乾淨、完整的數據庫以進行準確分析。

Airwallex 亞太區總經理陳君洋指出：「當你的數據並非存於同一位置、十分散亂，而且不是乾淨數據的話，無論使用的（AI）模型有多聰明，分析錯的數據，出來的結果也無法幫助到財務管理人員。」

陳君洋強調，若系統之間缺乏 API（應用程式介面）或串接機制，AI Agent 便無法提取數據或執行指令。因此，企業推動 AI 應用的關鍵，在於先建立完善的數據整合基礎與 API 連接環境。

▲Airwallex 亞太區總經理陳君洋表示公司期望助客戶透過 AI 進行財務管理，最後能達致自主財務的願景。

由輔助工具到 AI Agent

目前，香港企業在結構化財務流程中的 AI 應用已取得顯著進展：

▪️財務規劃、分析及策略：58% 企業已使用 AI 處理多步驟流程。

▪️資金及現金管理：45% 企業已導入 AI 應用。

▪️跨境支付與電商自動化：43% 企業透過 AI 處理相關流程。

▪️AI 的角色正由傳統的被動查詢工具，進化為可執行特定任務的財務代理。

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應用場景：從政策理解到全球收單風險管控

透過將金融服務嵌入營運系統，AI Agent 與 Agent OS 能在多個關鍵場景帶來改變：

▪️AI 支出管理與政策理解：企業無須手動逐項設定報銷規則，只須上載財務政策文件，AI 即可自動理解合規手冊。員工申請報銷時，系統能即時判斷是否超出預算或違反規則。

▪️自動化發放企業信用卡：當 HR 系統確認新員工入職，Agent 可自動讀取資料並帶入金融平台，並即時發行團隊信用卡，大幅省去手動複製數據的時間。

▪️全球收單與智能風控：在跨境電商場景，AI 透過大數據即時分析交易風險、攔截欺詐行為，成功將收單穩定率提升至接近 99.999%，並協助提升付款成功率。

針對自主執行的安全考量，陳君洋補充，自主財務並不代表放棄人工控制，平台仍須具備清晰的授權機制、多重身分驗證（MFA）及敏感數據存取權限。企業應按自身業務規模、交易頻率及風險承受能力，決定人手審批與自動化執行的比例。

由操作角色邁向策略管理

報告同時顯示，60% 香港企業的財務團隊認為自身缺乏 AI 應用技能，且有超過 8 成企業尚未制定公司層面的 AI 人才策略。

隨著 AI 自動化處理對帳、數據提取與基礎分析，財務人員的角色正從過往繁瑣的重複性操作，轉型為聚焦於長遠財務規劃、現金流分析、風險判斷與企業策略發展。企業除了部署技術架構外，亦須加快重塑團隊技能，以配合自主財務時代的營運需求。